Вопрос — ответ

Ответы специалистов администрации Вилючинского городского округа на актуальные вопросы жителей о местном бюджете.

Бюджет 2026, доходы Как сформирован проект бюджета на 2026 год по доходам? Подробнее

Общий объём и структура доходов

Утвержденный план по доходам на 2026 год составляет 4 137 019,23673 тыс. рублей, из них:

- безвозмездные поступления – 3 177 197,20756 тыс. рублей (что составляет 77 % от общей суммы доходов бюджета);

- налоговые и неналоговые доходы – 959 822,02917 тыс. рублей (что составляет 23 % от общей суммы доходов бюджета).

Безвозмездные поступления

В состав безвозмездных поступлений входят:

- субсидии – 770 546,61207 тыс. рублей;

- субвенции – 1 240 900,66581 тыс. рублей;

- межбюджетные трансферты – 49 317,83908 тыс. рублей;

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет - -14 271,61041 тыс. рублей;

- дотации – 1 130 703,70101 тыс. рублей.

Целевой характер межбюджетных поступлений

Средства субсидий, субвенций, межбюджетных трансфертов (за исключением дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированность (но иногда на практике все таки цель расходования прослеживается), дотации бюджетам городских округов, связанной с особым режимом безопасного функционирования закрытых административно-территориальных образований) являются целевыми и могут расходоваться исключительно на те цели, на которые были выделены.

Дотация, связанная со статусом ЗАТО

Дотация бюджетам городских округов, связанная с особым режимом безопасного функционирования закрытых административно-территориальных образований составляет 47 % от общей суммы дотаций, её объем в 2026 году составляет 528 624,00000 тыс. рублей (в сравнении с 2017 годом (500 847,00000 тыс. рублей) больше на 27 777,00000 тыс. рублей или на 5,55%).

Местные налоги

В состав налоговых доходов, являющихся местными налогами в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и зачисляемых в полном объеме в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федераци в бюджет Вилючинского городского округа входят:

- туристический налог, план поступлений в 2026 году 56,00000 тыс. рублей;

- налог на имущество физических лиц, план поступлений в 2026 году – 12 543,00000 тыс. рублей;

- земельный налог, план поступлений в 2026 году – 3 414,00000 тыс. рублей.

Общий утвержденный план поступлений местных налогов Вилючинского городского округа в 2026 году составляет 16 013,00000 тыс. рублей, или 1,67 % от общей суммы налоговых и неналоговых доходов.

Транспортный налог

Транспортный налог, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации является региональным налогом и в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации по нормативу 100 %.

Плата за наём жилых помещений

Также следует отметить, что доходы, зачисляемые в местный бюджет от поступления платы за наем жилых помещений расходуются на цели, установленные Решением Думы Вилючинского городского округа от 25.12.2015 № 31/7-6 «Об утверждении Положения о сборе и расходовании средств, составляющих плату за пользование жилыми помещениями (плату за наем), находящимися в муниципальной собственности Вилючинского городского округа закрытого административно-территориального образования города Вилючинска Камчатского края» (утвержденный план поступлений в 2026 году составляет – 14 490,1 тыс. рублей).

Поступления природоохранного назначения

Доходы, зачисляемые в местный бюджет от:

- административных штрафов, установленных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях за административные правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования, а также суммы административных штрафов, установленных Законом Камчатского края от 19.12.2008 № 209 «Об административных правонарушениях» за административные правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования;

- платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, в том числе водным объектам, вследствие нарушений обязательных требований, а также от платежей, уплачиваемых при добровольном возмещении вреда, причиненного окружающей среде, в том числе водным объектам, вследствие нарушений обязательных требований,

носят целевой характер и направляются на расходы, осуществляемые в соответствии со статьями 16.6, 75.1, 78.2 Федерального закона от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» и не могут быть использованы на иные цели (утвержденный план поступлений в 2026 году составляет – 490,70700 тыс. рублей).

Доходы от акцизов

Доходы, зачисляемые в местный бюджет от уплаты акцизов направляются на формирование Муниципального дорожного фонда Вилючинского городского округа» (утвержденный план поступлений в 2026 году составляет – 13 099,30000 тыс. рублей).

Целевые неналоговые доходы

Всего в местном бюджете Вилючинского городского округа на 2026 год предусмотрено 28 080,10700 тыс. рублей неналоговых доходов, имеющих целевое назначение расходования.

Бюджет 2026, расходы Как сформирован проект бюджета на 2026 год по расходам? Подробнее

Основные подходы к формированию бюджета

Формирование проекта местного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период происходит с определением целей и задач реализации полномочий местного значения, расстановкой приоритетов и направлением бюджетных ассигнований, в первую очередь, на реализацию приоритетных направлений деятельности. Местный бюджет формируется с учетом реализации основных подходов:

- в первоочередном порядке должны быть обеспечены бюджетными ассигнованиями социально-значимые и приоритетные расходные обязательства городского округа (базовые расходы);

- предусматривать резервы ассигнований на случай незапланированных и (или) срочных расходов, а также резервы, подлежащие распределению в течение финансового года;

- учитывать мероприятия, в отношении которых уже имеются бюджетные обязательства по заключенным контрактам, в которых предусматривается софинансирование средств из краевого бюджета;

- предусматривать сокращение финансового обеспечения менее приоритетных расходных обязательств;

- остальные расходные обязательства обеспечиваются ассигнованиями по остаточному принципу, с учетом реальных возможностей местного бюджета, исходя из приоритетов социально-экономического развития городского округа, на основании комплексной оценки эффективности мероприятия или направления расходов.

Состав базовых расходов включает:

1) обеспечение деятельности органов местного самоуправления;

2) обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений;

3. Муниципальные бюджетные и автономные учреждения

3) субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания;

4) меры социальной поддержки отдельных категорий граждан в рамках доведенных полномочий, с учетом требований условий и ограничений, определенных положениями Бюджетного кодекса РФ;

5) обязательства по софинансированию расходов за счет средств краевого и федерального бюджета;

6. Обслуживание муниципального долга

6) расходы на обслуживание муниципального долга;

7. Межбюджетные трансферты

7) межбюджетные трансферты местным бюджетам на обеспечение социально значимых, первоочередных расходов.

Общий объём расходов

Бюджет Вилючинского городского округа на 2026 год в расходной части запланирован в объеме 3 686 674,49337 тыс. рублей, из них:

Состав базовых расходов включает:

1. Органы местного самоуправления

1) на обеспечение деятельности органов местного самоуправления в бюджете предусмотрено 181 698,24900 тыс. рублей.

Норматив на содержание органов местного самоуправления ежегодно утверждается постановлением Правительства Камчатского края. На 2026 год - постановление Правительства Камчатского края от 04.02.2026 № 38-П «Об установлении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления муниципальных образований в Камчатском крае на 2026 год», норматив установлен в объеме 234 013,00 тыс. рублей.

Структуру органов местного самоуправления городского округа – ЗАТО г. Вилючинска составляют (статья 22 Устава Вилючинского городского округа):

1) представительный орган местного самоуправления – Дума Вилючинского городского округа;

2) глава муниципального образования – глава Вилючинского городского округа, возглавляющий администрацию Вилючинского городского округа;

3) исполнительно-распорядительный орган местного самоуправления – администрация Вилючинского городского округа.

4) контрольный – счетный орган местного самоуправления – Контрольно-счетная палата Вилючинского городского округа.

2. Муниципальные казённые учреждения

2) на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений в бюджете предусмотрено 201 718,33803 тыс. рублей.

На территории Вилючинского городского округа осуществляют деятельность 6 (шесть) казенных учреждений:

- муниципальное казенное учреждение «Городской архив»;

- муниципальное казенное учреждение «Инфомационно-методический центр»;

- муниципальное казенное учреждение «Ресурсно-информационный центр» Вилючинского городского округа»;

- муниципальное казенное учреждение «Учреждение защиты от чрезвычайных ситуаций»;

- муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия органов местного самоуправления и учреждений культуры Вилючинского городского округа»;

- муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия учреждений образования Вилючинского городского округа».

3) субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в бюджете предусмотрены в объеме 2 473 949,23705 тыс. рублей.

На территории Вилючинского городского округа осуществляют деятельность 23 (двадцать три) бюджетных учреждений и 1 (одно) автономное учреждение:

Учреждения сферы городского хозяйства

1) Учреждения сферы городского хозяйства:

- МБУ «Благоустройство Вилючинска».

В бюджете предусмотрено всего 217 021,00247 тыс. рублей, из них:

- на содержание учреждения — 51 240,26400 тыс. рублей;

- на выполнение муниципального задания в части дорожного хозяйства (дорожных фондов) — 139 869,83847 тыс. рублей;

- на выполнение муниципального задания в части коммунального хозяйства — 4 000,00000 тыс. рублей;

- на выполнение муниципального задания в части благоустройства — 21 910,90000 тыс. рублей.

Учреждения сферы культуры

2) Учреждения сферы культуры.

В бюджете предусмотрено на содержание учреждений — 472 427,89200 тыс. рублей:

- МБУК ДК;

- МБУ ДОСК ДХШ;

- МБУ ДОСК ДМШ № 1;

- МБУ ДОСК ДМШ № 2;

- МБУК «Централизованная библиотечная система»;

- МБУК «Краеведческий музей».

Учреждения сферы образования

3) Учреждения сферы образования.

В бюджете предусмотрено на содержание детских садов — 876 549,02712 тыс. рублей:

- МБДОУ «Детский сад № 1»;

- МБДОУ «Детский сад № 2»;

- МБДОУ «Детский сад № 3»;

- МБДОУ «Детский сад № 4»;

- МБДОУ «Детский сад № 5»;

- МБДОУ «Детский сад № 6»;

- МБДОУ «Детский сад № 7»;

- МБДОУ «Детский сад № 8»;

- МБДОУ «Детский сад № 9».

В бюджете предусмотрено на содержание общеобразовательных учреждений — 635 995,12194 тыс. рублей:

- МБОУ СШ № 1;

- МБОУ СШ № 2;

- МБОУ СШ № 3;

- МБОУ СШ № 9.

Учреждения дополнительного образования

В бюджете предусмотрено на содержание учреждений дополнительного образования — 149 519,68652 тыс. рублей:

- МБУ ДО ДДТ;

- МБУ ДО ЦРТДЮ.

Учреждения сферы физической культуры и спорта

4) Учреждения сферы физической культуры и спорта.

В бюджете предусмотрено на содержание учреждений — 122 436,50700 тыс. рублей:

- МБУ «Центр физической культуры и спорта»;

- МАУ ДО «Спортивная школа олимпийского резерва «Вилючинск».

4. Меры социальной поддержки

4) на меры социальной поддержки отдельных категорий граждан в рамках доведенных полномочий, с учетом требований условий и ограничений, определенных положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации в бюджете предусмотрено 113 977,40356 тыс. рублей.

На территории Вилючинского городского округа меры социальной поддержки отдельных категорий граждан предусмотрены только за счет средств федерального и краевого бюджетов.

5. Софинансирование расходов

5) на обязательства по софинансированию расходов за счет средств краевого и федерального бюджета в бюджете предусмотрено 11 458,96534 тыс. рублей.

Софинансирование расходов предусматривается к субсидиям, предоставленным на решение вопросов местного значения. Размер софинансирования за счет средств местного бюджета устанавливается нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, субъекта Российской Федерации.

Софинансирование может быть предусмотрено и к иным межбюджетным трансфертам.

Информация о субсидиях, субвенциях, иных межбюджетных трансфертах указана в пункте 7 настоящей информации.

6) расходы на обслуживание муниципального долга в бюджете предусмотрены в объеме 1 439,65485 тыс. рублей.

Муниципальный долг на протяжении ряда лет отсутствовал. В 2023 году решением о местном бюджете внесены изменения в Программу муниципальных внутренних заимствований Вилючинского городского округа на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов в части заимствований – привлечение кредитов от кредитных организаций (привлечение/погашение) в целях источников финансирования дефицита местного бюджета в сумме 65 млн. рублей.

По состоянию на 01.01.2026 муниципальный долг Вилючинского городского округа составил 22 млн. рублей за счет привлечения кредита от кредитной организации с погашением в 2024-2026 годах.

7) межбюджетные трансферты местным бюджетам на обеспечение социально значимых, первоочередных расходов в части субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов в бюджете предусмотрены в объеме 477 576,56464 тыс. рублей.

Межбюджетные трансферты - средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации.

К межбюджетным трансфертам в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации относятся:

- дотации;

- субсидии;

- субвенции;

- иные межбюджетные трансферты.

Дотации предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений их использования (иногда на практике все таки цель расходования прослеживается).

Субсидии, субвенции, иные межбюджетные трансферты предоставляются на определенные цели и не могут быть израсходованы на решение иных вопросов.

Справочно из Бюджетного кодекса Российской Федерации

СПРАВОЧНО из Бюджетного кодекса Российской Федерации:

Субсидии предоставляются бюджетам муниципальных образований в целях софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения (статья 139 БК РФ).

Субвенции предоставляются местным бюджетам в целях финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке (статья 140 БК РФ).

Иные межбюджетные трансферты из бюджета субъекта Российской Федерации предоставляются местным бюджетам на основании законов субъектов Российской Федерации и принимаемых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов органов государственной власти субъектов Российской Федерации на финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований (статья 139.1 БК РФ):

1) в случае софинансирования, в том числе в полном объеме, расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления, не урегулированных федеральными законами и (или) законами субъекта Российской Федерации;

2) в случае софинансирования, в том числе в полном объеме, расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения;

3) в случае предоставления бюджетных ассигнований, источником финансового обеспечения которых являются резервные фонды Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, а также резервный фонд высшего исполнительного органа субъекта Российской Федерации;

4) в случаях, установленных законами субъекта Российской Федерации (за исключением закона субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период и закона субъекта Российской Федерации о внесении изменений в закон субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации на текущий финансовый год и плановый период).

Дополнительная информация

Дополнительно хочется отметить, что в расходах на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений и субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания также осуществляются за счет средств межбюджетных трансфертов — субсидий, субвенций, дотаций, иных межбюджетных трансфертов. К ним, в том числе относятся — субсидия на софинансирование по заработной плате, субвенция на классное руководство в школах, субвенция на реализация государственных полномочий органами местного самоуправления и прочее.

8. Остальные расходные обязательства

8) Остальные расходные обязательства обеспечиваются ассигнованиями по остаточному принципу, с учетом реальных возможностей местного бюджета, исходя из приоритетов социально-экономического развития городского округа, на основании комплексной оценки эффективности мероприятия или направления расходов.

На остальные расходные обязательства в бюджете предусмотрено 224 856,08090 тыс. рублей, к ним относятся:

- социальные гарантии — расходы по переезду из(в) районов(ы) Крайнего Севера; проезд в отпуск работников и членов их семей — 56 388,92612 тыс. рублей;

- социальные гарантии - доплаты к пенсиям лицам, замещающим муниципальные должности и пенсии за выслугу лет муниципальным служащим — 9 600,00000 тыс. рублей;

- реализация наказов депутатов Законодательного собрания Камчатского края — 5 600,00000 тыс. рублей;

- реализация наказов избирателей Думы Вилючинского городского округа — 8 000,00000 тыс. рублей;

- содержание имущества казны Вилючинского городского округа, в том числе за пустующие квартиры, в том числе за счет платы за наём — 63 642,84190 тыс. рублей;

- организация регулярных перевозок пассажиров автомобильным транспортом по регулируемым тарифам на муниципальных маршрутах на территории Вилючинского городского округа — 46 500,00000 тыс. рублей (средства краевого бюджета в форме дотации);

- резервный фонд администрации Вилючинского городского округа (в том числе резервный фонд администрации Вилючинского городского округа по ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий) — всего 5 955,07068 тыс. рублей (в том числе резервный фонд администрации Вилючинского городского округа по ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий - 3 000,00000 тыс. рублей);

- реализация мероприятий муниципальной программы «Реализация государственной национальной политики и укрепление гражданского единства в Вилючинском городском округе», в том числе подпрограмм «Развитие военно-патриотического воспитания граждан, проживающих на территории Вилючинского городского округа» и «Развитие гражданской активности и поддержка некоммерческих организаций на территории Вилючинского городского округа» - 8 688,00000 тыс. рублей;

- возмещение недополученных доходов, в связи с оказанием услуг по погребению, как разницы между стоимостью услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению, установленным постановлением администрации Вилючинского городского округа и стоимостью услуг, возмещаемой в соответствии с Федеральным законом от 12.01.1996 № 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле», а также эвакуация и транспортировка тел умерших (погибших) граждан из жилых помещений, иных мест обнаружения — 1 689,67993 тыс. рублей;

- реализация мероприятий по антитеррористической и противокриминальной безопасности учреждений образования — 6 996,00000 тыс. рублей;

- реализация социально-значимого проекта «Омега-3 для детей (Растем здоровыми)» (за счет средств краевого бюджета в форме дотации) — 2 020,09600 тыс. рублей;

- пополнение и восполнение (обновление) резервов имущества гражданской обороны в Вилючинском городском округе — 1 269,00000 тыс. рублей;

- установка систем видеонаблюдения и контроля в местах с массовым нахождением граждан на улицах (площадях, скверах и т.д.) Вилючинского городского округа с выводом информации в ЕДДС. Подключение к видеосистемам ЕДДС дежурной части ОМВД России по ЗАТО г. Вилючинска в рамках построения аппаратно-программного комплекса «Безопасный город» - 2 526,60000 тыс. рублей;

- расходы на реализацию Плана мероприятий Камчатского края, указанных в пункте 1 статьи 16.6, пункте 1 статьи 75.1 и пункте 1 статьи 78.2 Федерального закона от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» (средства целевые) — 490,70700 тыс. рублей;

- нераспределенные расходы на реализацию проектов инициативного бюджетирования — 500,00000 тыс. рублей;

- реализация мероприятий по организации отдыха в каникулярное время, работы с молодежью, проведения физкультурных мероприятий и массовых спортивных мероприятий — 1 065,71433 тыс. рублей;

- общегородские и культурно-массовые мероприятия, организуемые администрацией Вилючинского городского округа и Думой Вилючинского городского округа — 1 271,00000 тыс. рублей;

- субсидии в целях финансового обеспечения (возмещения) исполнения государственного (муниципального) социального заказа на оказание государственных (муниципальных) услуг в социальной сфере — 573,15000 тыс. рублей;

- пополнение библиотечного фонда новыми книжными и периодическими изданиями в рамках реализации мероприятий по созданию модельных муниципальных библиотек — 412,00000 тыс. рублей;

- обеспечение проведения профилактических осмотров персонала и оплата услуг по проведению санитарно-эпидемиологических экспертиз лагерей дневного пребывания, а также организация перевозок воспитанников, учащихся, спортсменов и т.д. - 479,20000 тыс. рублей;

- прочие расходы — 1 188,09494 тыс. рублей.